2025년 4월 1일부터 캘리포니아는 주 하원법안 AB 2016(AB 2016)에 따라 새로운 검인 면제(probate exemption) 한도를 시행합니다. 이 법안은 특정 재산에 대한 면제 금액을 상당히 늘려 더 많은 가족이 공식적인 검인을 피할 수 있도록 합니다. 특히 AB 2016은 사망자의 주거지가 75만 달러 미만인 재산에 대한 새로운 면제를 도입합니다. 이 변경 사항은 자산 이전을 간소화하고 소규모 및 중간규모 재산에 대한 검인 부담을 줄이기 위한 캘리포니아 주의 노력을 반영합니다.
주거지가 75만 달러 미만인 경우의 새로운 면제: 새로운 면제는 주거지가 75만 달러 미만인 경우 검인을 피할 수 있도록 합니다.
- 적용 방법: 사망자의 재산에 75만 달러 미만의 주거용 부동산이 포함되어 있는 경우, 해당 주택은 검인 없이 수혜자에게 양도될 수 있습니다. 이 면제는 주요 자산이 주택인 가족에게 특히 유용합니다.
- 면제 조건: 이 면제는 사망자의 주거용 부동산, 즉 사망하기 전에 주거용 부동산으로 살았던 주택에만 적용됩니다.
또한 캘리포니아 주하원 자문요약(https://legiscan.com/CA/text/AB2016/id/2910885#:~:text=(2)%20For%20the%20period%20starting,preceded%20the%20date%20of%20adjustment)에 따르면 캘리포니아의 소규모 재산은 75만 달러로 조정됩니다. 즉, 사망자의 재산 총액이 75만 달러 미만으로 떨어질 때 ‘소규모 재산 증서(Small Estate Affidavit)’가 사용될 수 있습니다(2025년 4월 1일부터 2028년 3월 31일까지).
상속인 또는 수혜자가 ‘소규모 재산 증서’가 작성되면, 이 양식은 은행이나 투자 회사와 같이 사망자의 자산을 보유한 기관에 제출될 수 있습니다. 그런 다음 이러한 금융 기관은 지정된 수혜자 또는 상속인에게 자금이나 재산을 해제할 수 있습니다. 이러한 증서는 일반적으로 부동산 이전, 대규모 재산 정리 또는 복잡한 상속 분쟁 해결에 사용될 수 없습니다.
2025년 4월 1일부터 시행되는 AB 2016 법안에 따른 새로운 검인 면제는 캘리포니아 주민에게 재산을 관리하는 데 더 큰 유연성과 옵션을 제공합니다. 소규모 재산 면제가 증가하고 주거용 부동산에 대한 75만 달러 면제가 도입됨에 따라 많은 가족이 길고 비용이 많이 드는 검인 절차를 피할 수 있게 되었습니다. 그러나 이러한 새로운 변화를 활용하는 방법을 이해하는 것이 중요합니다.
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