첫 주택구입자에게는 정부에서 제공하는 많은 인센티브와 세금 혜택이 있습니다. 미국정부는 모든 국민이 일정한 소득을 통해서 주택을 구입하도록 도와주는 다양한 프로그램들을 운영하고 있습니다. 이러한 인센티브와 프로그램은 연방 및 주정부 보조금, 세금 공제 및 기타 옵션 등이 포함됩니다.
일반적으로 첫 주택 구입자 자격은 현재로부터 지난 3년간 주택을 구입 소유한 기록이 없는 개인에 해당합니다. 이러한 개인들은 정부에서 제공하는 여러 가지 인센티브의 혜택을 누리실 수 있습니다.
이러한 인센티브를 대략적으로 정리하면 아래와 같습니다.
- 정부 보조금
HUD 혹은 주정부나 시 정부 사이트에 들어가면 First-time homebuyer를 위한 Grant 가 있습니다. 일정한 수입 자격 그리고 구입 지역에 대한 제한 등이 있는데 그런 조건들을 충족하면 신청해서 받을 수 있습니다. 그러한 요건 중 HUD 카운슬러로부터 8시간 기본 교육을 받아야 하는 조건이 들어가 있기도 합니다.
HUD Approved Housing Counselor를 통해서 이러한 정부 보조 프로그램에 대한 자세한 안내를 받을 수 있습니다. - IRA 조기 인출 혜택
일반적으로 은퇴자금으로 갖고 있던 IRA 자금을 59세 6개월 되기 이전에 인출하면 10%의 페널티를 물게 됩니다. 하지만 첫 주택 구입자는 10%의 벌금을 내지 않고 최대 $10,000까지 인출할 수 있습니다. 그리고 여기서 IRS 가 규정하는 첫 주택 구입자는 최근 3년이 아닌 2년간 무주택자를 의미합니다.
개인당 페널티 없이 $10,000까지 IRA 자금 인출이 가능하기 때문에 부부는 합산해서 최대 $20,000을 인출 가능합니다. 단, 이렇게 주택구입 목적으로 인출된 IRA 자금은 120일 이내에 사용이 되어야 합니다. 그렇지 않으면 다시 벌금 10% 가 부과될 수 있습니다. - Mortgage Interest payment tax deduction
개인 소득 신고시 주택 모기지 이자는 가장 큰 세금 공제 항목 중 하나입니다. 2022년도 기준 기혼부부의 주택 모기지 표준 공제액은 $25,900 입니다. Mortgage 대출금 $750,000 까지에 대한 이자부분은 연말 정산 시 세금 공제 대상이 된다고 보시면 됩니다. - Closing cost tax deduction
주택 구입을 위해서 주택 융자 시 발생하는 Closing cost 와 이자율을 낮추기 위해서 지출한 Upfront point 비용은 IRS form 1098을 통해서 Tax deduction 항목으로 추가 가능합니다. 보다 자세한 Tax code에 대해서는 해당 CPA를 통해서 자문을 받으시기 바랍니다. - 대체 연료 Tax credit
첫 주택을 구입하면서 만약 Solar panel 혹은 Geothermal heat system, Energy-efficient windows, heating or air-conditioning system 설치를 했다면 해당 비용의 26%까지 tax credit을 받을 수 있습니다. IRS의 Energy incentive list를 참고하셔서 자격이 되는지 확인하시기 바랍니다.
정보가 인터넷이라는 오픈 창구를 통해서 너무나 쉽고 빠르게 접근 가능한 시대에 살고 있습니다. 그러나 본인의 상황과 필요에 맞게 잘 찾아서 적용하지 않으면 그 수많은 정보도 나의 실제 생활에 별 효용이 없습니다.
매년 급변하고 예측 불가능한 시대를 지나가고 있습니다. 좋고 유익한 정보를 잘 활용하고 지혜로운 준비를 통해서 2022년도에는 본인에게 맞은 첫 주택 구입의 꿈을 이루시기 바랍니다.
Chang Jin Oh (오창진) MLO, Sr. Loan officer
NEXA Mortgage
T. 818-287-0207
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